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      出纳如何做好日记账?我知道你很需要!

      出纳如何做好日记账?我知道你很需要!

      發布時間:2022/4/8 14:25:37

      出納在日常工作中,除了去銀行,開發票,還需要做的就是登記賬本。那么,邊肖今天就帶你學習如何登記現金簿和存款日記賬!

      一、現金簿登記方式

      現金簿一般由出納根據審核后的現金收付憑證,逐日逐筆登記。同時,其他會計會根據收付憑證進行總賬的歸集和登記。

      從銀行提取現金的業務,只填銀行存款付款憑證,不填現金收款憑證,所以現金收入要根據銀行存款付款憑證登記。

      每日現金收支逐筆登記后,應分別計算現金收支總額和賬面余額,并將現金賬面余額與庫存現金實際發生額進行核對,以便核對每日現金收支和余額。

      現金出納根據與現金收付有關的會計憑證逐筆登記,按照“前一日余額-當日收入=當日余額”的公式,將庫存現金余額與庫存現金實際發生額進行核對,檢查日常現金收付是否有差錯。

      對應賬戶:

      在會計分錄中填列“庫存現金”科目的相應科目,以反映可用現金增減的來龍去脈。

      填寫時注意以下事項:

      1.對應科目只填寫總賬科目,不需要填寫明細科目;

      2.有多個對應科目時,應填寫主要對應科目;

      3.當對應科目不止一個,無法劃分為一級科目和二級科目時,可以在對應科目欄中填寫金額較大的科目,然后加上“等”字。

      二、存款日記賬的登記方法

      存款日記賬是核算和監督銀行存款日常收入、支出和余額的賬簿。應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設置,每個銀行賬戶設置一本日記賬。

      存款日記賬的登記方法與現金日記賬相同,應根據各種存款分別設置存款日記賬。存款日記賬通常由出納根據銀行存款經審核的收付憑證,逐日逐筆登記。

      銀行現金存款業務,應根據現金支付憑證登記存款收入。每日終了時,應將銀行存款收入、支付總額和當日余額分別計算,以便于對各項收支的檢查和監督,便于定期與銀行對賬單逐筆核對。

      不知道朋友們對現金和銀行日記賬的登記有沒有所了解。登記銀行和現金簿是出納員的必要技能。剛走上財務崗位的小伙伴大多是出納,扎實的基本功也是提升能力的關鍵。先從日志說起吧!

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